Voordelig geld uit de vennootschap halen!

Geschreven door

Philip Quaegebeur

mede-oprichter tax circle

Bekijk de video
Stel je vraag aan Philip

Van zodra het duidelijk is welk geld er gebruikt wordt voor investeringen en/ of werkingskapitaal, weten we ook welke financiële overschotten er zijn. Het is de bedoeling dat dit geld zo snel mogelijk wordt gebruikt voor de meest interessante optimalisatie technieken. De belangrijkste vraag luidt: wil je dat geld zo snel mogelijk privé krijgen en/of wordt het gebruikt voor je pensioenopbouw?

Neem contact met ons op

Bekijk de video

Indien je het zo snel mogelijk privé wenst te krijgen, zijn de opti warrants en VVPR.bis de ideale fiscale opties om dat te bereiken. Indien je ook kiest voor de pensioenoptimalisatie, dan gaan we nog voor een hoger fiscaal rendement. Dan is het geld pas bruikbaar op je pensioenleeftijd of/ en voor de aankoop van een privé vastgoed. De opti warrants zijn de ideale manier om de IPT te optimaliseren.

 

Je moet niet kiezen. Dus, je kan zowel de optimalisatie toepassen EN IPT EN opti warrants als VVPR bis. Voor iedere ondernemer anders, dus maatwerk is de boodschap. Dit gebeurt steeds in overleg met de accountant en verzekeringsmakelaar van TAXCIRCLE. Heb je al een accountant? Dan nemen we deze mee in de strategie om alles fiscaal 100% te optimaliseren..

  • Omdat je belastingen en sociale bijdrage betaalt, telt dat in heel veel gevallen mee voor je pensioenopbouw. Voorbeeld: € 60.000 investeren geeft je 750.00 warranten (aan € 80.00 per stuk). Voordeel alle aard is dus: € 21.000. Volgens de laatste pensioenberekening moet je € 21.000/45 jaar x 0.6 doen. Dat levert je een jaarlijks extra pensioen op van €280.00 per jaar. Dus, als je dat 30 jaar doet, heb je een jaarlijks extra pensioen van € 8.400 per jaar
  • Als je de opti warranten maandelijks aankoopt, telt het voordeel alle aard mee als regelmatige bezoldiging. Dus, kun je hiermee een hogere IPT afsluiten
  • Ben je werkonbekwaam en krijg je een uitkering, dan is deze uitkering 100% belastingvrij
  • De putoptie kan op zichzelf ook geld opbrengen, deze meerwaarde is belastingvrij

Ontdek de drie optimalisatietechnieken van tax circle

1. Wat zijn aandelenopties?

Je bent een hardwerkende ondernemer en de business gaat goed. 

 

Je wilt dat financieel compenseren, maar stelt vast dat extra loon uit de vennootschap halen zwaar wordt belast

Bekijk de video

Gegarandeerde opties zijn verhandelbare effecten die je maar een jaar moet bijhouden. Je kunt ze verkopen wanneer je wilt. Maar opties zijn een belastbaar inkomen. Die moet je betalen binnen de 60 dagen, maar de belastbare basis van de gegarandeerde opties zijn veel lager en forfaitair. Elke aandelenoptie heeft een voordeel alle aard van € 28.00. Daar betaal je (eventueel) sociale bijdrage op en bedrijfsvoorheffing.

Het is ook verstandig om je inkomen te beschermen met een put optie, zodat je zeker bent dat deze verloning wordt uitbetaald. Dus, je krijgt een gegarandeerde netto uitbetaling + alle extra winsten uit deze belegging is belastingvrij.

Heel simpel, je bedrijf opent een rekening en koopt de opties en stuurt je een brief; je opent ook een rekening en je schrijft je in voor een putoptie en accepteert de opties. 60 dagen later betaal je de belastingen. Je houdt de opties aan voor minstens een jaar en dan geef je een verkooporder en je ontvangt het gegarandeerde opbrengst + winst. De allerlaatste versie is nog sneller: Je bedrijf koopt de aandelenopties en na maximum 14 dagen staat het geld al op de rekening van de zaakvoerder.

Wenst u meer te weten, contacteer ons.

2. Wat is een VVPR.bis?

Voor een gewone dividenduitkering geldt een roerende voorheffing aan 30%. Onder bepaalde voorwaarden kan je in de VVPR-bis regeling genieten van een lager tarief van 20% of 15% (bv. wanneer je een eenmalige wachttermijn respecteert vooraleer je een dividend uitkeert). Het lager tarief geldt bij een winstverdeling vanaf het derde boekjaar na dat van de geldinbreng, met andere woorden vanaf het vierde boekjaar.

Bekijk de video

Zo’n winstverdeling gebeurt doorgaans bij de gewone algemene vergadering die vanaf het vijfde boekjaar samenkomt om de winstverdeling van het voorgaande boekjaar te beslissen.

3. Wat is een I(ndividuele) P(ensioen T(oezegging)

Als zelfstandige of bedrijfsleider besef je maar al te goed dat je zo vroeg mogelijk moet beginnen sparen voor je pensioen.

 

Om jouw huidige levensstandaard voort te zetten, zal het wettelijk pensioen immers ontoereikend zijn. De individuele pensioentoezegging (of kortweg IPT) is een deel van de oplossing.

Bekijk de video

De vennootschap mag dus voor de zaakvoerder een pensioenplan opstarten. Helaas zijn de mogelijkheden niet onbeperkt.

  • Een vennootschap die in België gelegen is
  • De zaakvoerder is een zelfstandig bedrijfsleider en moet een maandelijkse en regelmatige
    bezoldiging ontvangen.
  • Telt niet wanneer de verzekerde 5 jaar of minder te gaan heeft tot aan pensioenleeftijd.
  • Je vennootschap is de verzekeringnemer en betaalt ook de premies. Jijzelf bent de begunstigde.
  • Je vennootschap kan de premies voor je IPT aftrekken als bedrijfsuitgave. Dat gebeurt binnen de 80%-regel. Die regel zegt dat jouw pensioen (de som van je wettelijk en aanvullend bedrijfspensioen) niet hoger mag liggen dan 80% van je laatste normale maandelijkse en regelmatige bruto bezoldiging.
  • Je kiest voor veiligheid (tak 21): je hebt de keuze uit een spaarverzekering met een gewaarborgde intrestvoet die eventueel kan worden aangevuld met een winstdeelname via tak 21. De winstdeelname is belastingvrij
  • Je kiest voor een beleggingsstrategie (tak 23): in functie van je risicoprofiel kies je voor de mogelijkheid van een hogere eventuele opbrengst. Met deze formule streef je naar een maximale opbrengst, weliswaar met wat meer risico.
  • Een gemengd plan (tak 44): dat tak 21 en tak 23 combineert. Dit heeft als doel de verdeling van de stortingen en de reserves steeds in lijn te brengen met je leeftijd en risicobereidheid. Je kan op jonge leeftijd kiezen voor een zeer dynamische strategie en later er voor kiezen om de positieve resultaten te beveiligen en over te gaan naar kapitaalsgarantie.
  • extra pensioenkapitaal : je bouwt een aanvullend pensioenkapitaal op.
  • extralegaal voordeel : onder bepaalde voorwaarden worden de premies betaald door de vennootschap
    en worden ze niet belast als voordelen van alle aard in uw privé-inkomsten.
  • De backservice: Is een extra voordeel. Zo kan je de fiscale ruimte die je in de voorbije jaren (maximaal tien jaar, ook de jaren buiten vennootschap) niet benut hebt, alsnog invullen door extra premies te storten.
  • mogelijkheid tot voorschot : een voorschot voor privégebruik kan worden aangevraagd op de
    spaarreserve voor het verwerven, bouwen, verfraaien, repareren of renoveren van een woning in de Europese Economische Ruimte.
  • Mogelijkheid tot belenen van het eindkapitaal: onder bepaalde voorwaarden kun je vragen aan de
    verzekeringsmaatschappij om tot soms 90% van het eindkapitaal nu al op te vragen voor aankoop privé vastgoed. Hierdoor kun je sneller vastgoed verwerven en er zelfs voor zorgen dat bij een vroegtijdig overlijden geen tot weinig erfbelastingen te betalen zijn voor de partner.
  • Koppeling met gewaarborgd inkomen en omzetverzekering: door deze te koppelen geven de meeste verzekeringsmaatschappijen een korting op de premie gewaarborgd inkomen en omzetverzekering.
  • Nooit geen uitvoerend beslag mogelijk op het spaargeld: bij eventuele financiële problemen kan de fiscus of bank geen beslag leggen op het kapitaal. Ook bij een overlijden van de zaakvoerder blijft deze regel tellen.
  • Bij faillissement: Zelfs als je bedrijf failliet zou gaan, dan nog is de reserve van je IPT verworven.

Stel je vraag aan

Thomas

Neem contact op
Of neem deel aan één van onze interessante infosessies

Of ontdek ook...

Hoe geld beleggen in de vennootschap?
Hoe geld voordelig uit de vennootschap halen?

Ontdek onze blogberichten

Ga naar blog